Blog Layout
Overzicht btw-tarieven in Europa
Rudolf Stevens • 14 mei 2021
Wilt u nou ook weten hoe het zit met de nieuwe BTW tarieven en wat er zal veranderen na 1 juni?
De btw-tarieven verschillen flink binnen de Europese Unie. Het laagste standaardtarief binnen de EU is 17% in Luxenburg en het hoogste tarief 27% in Hongarije. Van de harmonisatie van btw tarieven binnen de EU is dan ook niet veel terecht gekomen. Zwitserland heeft overigens het allerlaagste standaardtarief van slechts 7,7%. Zwitserland behoort echter niet tot de EU. Even een overzicht:
| Land | Standaard tarief | Verlaagd tarief |
|---|---|---|
| België | 21% | 6%, 12% |
| Bulgarije | 20% | 9% |
| Cyprus | 19% | 5%, 9% |
| Denemarken | 25% | - |
| Duitsland | 19% | 7% |
| Estland | 20% | 9% |
| Finland | 24% | 10%, 14% |
| Frankrijk | 20% | 2,1%, 5,5%, 10% |
| Griekenland | 24% | 6%, 13% |
| Hongarije | 27% | 5%, 18% |
| Ierland | 23% | 4,8%, 9%, 13,5% |
| Italië | 22% | 4,8%, 5%, 10% |
| Kroatië | 25% | 5%, 13% |
| Letland | 21% | 5%, 12% |
| Litouwen | 21% | 5%, 9% |
| Luxemburg | 17% | 3%, 8% |
| Malta | 18% | 5%, 7% |
| Nederland | 21% | 9% |
| Oostenrijk | 20% | 10%, 13% |
| Polen | 23% | 5%, 8% |
| Portugal | 23% | 6%, 13% |
| Roemenië | 19% | 5%, 9% |
| Slowakije | 20% | 10% |
| Slovenië | 22% | 5%, 9,5% |
| Spanje | 21% | 4%, 10% |
| Tsjechië | 21% | 10%, 15% |
| Zweden | 25% | 6%, 12% |
Overzicht btw-tarieven in andere Europese land (niet EU)uwe alinea
| Moldavië | 20% | 8% |
|---|---|---|
| Noorwegen | 25% | 11%, 12%, 15% |
| Rusland | 18% | 10% |
| Turkije | 18% | 1%, 8% |
| Verenigd Koninkrijk | 20% | 5% |
| Zwitserland | 7,70% | 2,5%, 3,7% |
Dit overzicht is op hoofdlijnen. Er zijn nog speciale btw regels en tarieven van toepassing voor bijvoorbeeld stadsstaten, eilanden en overzeese gebieden welke hier voor het gemak buiten beschouwing zijn gebleven. Het verlaagde tarief is veelal van toepassing op eten en drinken, boeken en dergelijke maar ook hier zijn tussen de landen onderling de nodige verschillen in wet- en regelgeving. Ook kunnen tarieven natuurlijk regelmatig veranderen. Raadpleeg dan ook altijd de informatie van de Belastingdienst van het desbetreffende land.
Er is een behoorlijke keus in verschillende software voor een webshop. Gelukkig zijn er inmiddels een aantal aanbieders die duidelijk veel beter zijn dan andere pakketten. Maar welke is dan het meest geschikt voor jou? Ben je een starter of wil je overstappen op een beter pakket omdat je het huidige pakket wel gezien hebt? Ben je een beetje handig met computers en ontwerpen of is het beter dat aan anderen over te laten? Ga je alleen in eigen land verkopen of ga je Internationaal? Combinatie met dropshipping of met een fysieke winkel
Bent u een ondernemer uit Nederland die goederen levert binnen de EU aan particuliere klanten of organisaties die geen btw-aangiften doen? Dan kunt u vanaf 1 juli 2021 gebruik maken van de nieuwe EU-regeling btw e-commerce. Zodra u gebruik wilt maken van de Unieregeling zijn er een aantal voorwaarden waar u aan moet voldoen. U levert aan particulieren, ondernemers of instellingen die geen recht hebben op teruggaaf van voorbelasting en dus geen btw-aangifte doen. U bent zelf verantwoordelijk voor het versturen van uw pakketten door deze zelf te vervoeren of ze te versturen op eigen rekening. De regeling kunt u echter niet gebruiken voor margegoederen, diensten en voor (bijna) nieuwe vervoermiddelen. Verkoopt u op jaarbasis voor meer dan € 10.000 aan andere EU-landen dan moet u vanaf 1 juli 2021 het btw-tarief hanteren van het land waarin de afnemer is gevestigd. Dus bij levering naar Duitsland brengt u 19% btw in rekening en naar Denemarken 25%. Verkoopt u via een webshop controleer dan tijdig of de software daarvoor geschikt is om met verschillende btw-tarieven te werken. Blijft u onder het grensbedrag van € 10.000 dan mag u gewoon het Nederlandse tarief van 21% hanteren, of 9% indien het lage tarief van toepassing is. De Unieregeling is niet verplicht te gebruiken. Als u echter besluit om geen gebruik te maken van de Unieregeling, dan dient u bij ieder land binnen de EU de btw aan te geven waar u uw producten levert als u op jaarbasis meer dan € 10.000 aan andere EU-landen levert. Dit grensbedrag is voor alle landen samen, en niet per land. Bij het gebruik maken van de Unieregeling is het de bedoeling dat er ieder kwartaal aangifte wordt gedaan van al uw leve ringen, en ook in één keer betaald wordt. Dit kan via de One-Stop-Shopping (OSS) bij de Nederlandse Belastingdienst. Bij het terugvragen van voorbelasting wordt dit niet samen geregeld met de Unieregeling. Exporteert u eigen goederen naar een magazijn in een ander EU-land dan moet u alsnog over een btw-nummer in dat land beschikken zodat u daar aangifte kunt doen van de import en, als u daarvoor in aanmerking komt, gelijktijdig de voorbelasting kunt terugvragen. De import in Nederland geeft u op de gebruikelijke manier aan in Nederland, dat veranderd verder niet. Aanmelden voor de Unieregeling kan via het Ondernemersportaal bij de Belastingdienst en wel voor 1 juli 2021. Met ingang van het derde kwartaal loopt de aangifte dan via de Unieregeling. Voor het aanmelden moet u inloggen met uw DigiD. Heeft u echter een besloten vennootschap dan heeft u e-Herkenning nodig. Vraag deze tijdig aan, de procedure kan zo enkele weken in beslag nemen. Meld u zich aan na 1 juli dan gaat de regeling het eerstvolgende kwartaal in. Gaat u in de resterende zes maanden van 2021 niet over het grensbedrag heen dan hoeft u zich nu nog niet aan te melden.
1. Het runnen van een webshop is relatief goedkoop Je hoeft geen bijzonder groot budget te hebben om een webshop te openen. Zo kun je bij verschillende webwinkels al voor een paar tientjes een professionele webwinkel starten. Je kunt beginnen met een kleine voorraad, die je waarschijnlijk al in je winkel hebt liggen. Ook verdere investeringen zijn laag tenzij je natuurlijk vol gaat inzetten op promotie. Schrijf zelf blogs en nieuwsbrieven om de kosten ook laag te houden. 2. Vrijheid en flexibiliteit Je werkt natuurlijk aan je webwinkel wanneer dit voor jou het beste uitkomt. Of je nu een webwinkel neemt om naast je vaste baan wat bij te verdienen of omdat je al een fysieke winkel hebt? Op de rustige momenten kun jij de orders van je webwinkel verwerken. Je webwinkel is altijd geopend, maar je werkt eraan zodra het jou uitkomt. Zo is je webwinkel perfect te combineren met je vaste baan of je offline winkel! 3. Je vergroot je bereik Met een webwinkel kun je je bereik als merk flink vergroten. Een webwinkel geeft potentiële klanten die niet in de omgeving wonen ook toegang tot je winkel. Vergroot niet alleen je naamsbekendheid, maar ook je verkopen. 4. Straal professionaliteit uit Een webwinkel zorgt ervoor dat je winkel ook online vindbaar is. Een bedrijf dat goed vindbaar is online straalt professionaliteit uit. Als winkel en potentiële online shop is het dan ook belangrijk om dit uit te stralen. Zo zorg je ervoor dat er geen twijfel bestaat over jouw merk! Zorg wel voor de nodige contactgegevens en vergeet je algemene voorwaarden niet! 5. Online groeit nog altijd De e-commerce sector heeft vorig jaar opnieuw een record omzet behaald, de hoogste omzet ooit. Volgens het CBS zal dat record dit jaar opnieuw worden verbroken. Verwacht wordt dat de omzet van webwinkels jaarlijks met 10% tot 20% toe zal nemen. Volop kansen voor jouw nieuwe onderneming dus! 6. Gemakkelijk je webshop starten Het is redelijk eenvoudig een webshop te starten. Bijvoorbeeld bij Mijnwebwinkel vinden ze dat iedereen een webwinkel moet kunnen starten. Zij proberen dan ook een zo’n gebruiksvriendelijk mogelijk platform te bieden. Kom je er even niet uit? Dan hebben ze een supportpagina vol hulp of staat hun Customer Care team voor je klaar. Weet je niet welke webwinkel je moet kiezen? Bekijk dan onze andere blogs. 7. Klanten beter kunnen helpen Aan de hand van de voorgaande aankopen die uw klant online heeft gedaan op uw webshop en wat zij in hun winkelmandje hebben, kunt u op basis daarvan automatisch suggesties laten genereren voor uw klant. Op die manier helpt u uw klant zonder al te opdringerig over te komen en krijgen de klanten vaak de spullen te zien waar zij geïnteresseerd in kunnen zijn. 8. E-commerce kan gebruikt worden door elke ondernemer Bij elk soort ondernemer kan er gebruik worden gemaakt van e-commerce. Op die manier versterk je jouw positie in de markt. Of je nu alleen diensten levert of ook fysieke goederen, je kunt je producten altijd via een webwinkel aanbieden. Op die manier kan je er ook nog voor zorgen dan meer mensen je product of dienst afnemen. 9. Geen wachtende klanten Op de drukke dagen in het weekend of tijdens de piekmomenten in het jaar, hoeft u zich geen zorgen te maken of er wel genoeg medewerkers zijn die de klanten kunnen helpen. Door de online webshop kunnen meerdere mensen te gelijk producten aanschaffen. 10. Altijd bereikbaar Fysieke winkels gaan vaak om 18:00 uur dicht, de klanten kunnen na dit tijdstip niet meer de winkel binnen gaan om eventuele producten aan te schaffen, of om even rond te kijken. Met een online webshop heb je daar totaal geen last van. Klanten kunnen 24 uur per dag uw website bezoeken en een bestelling plaatsen. laatste update: juni 2021
